Минфин вводит GST на фоне всеобщего общественного недовольства |

РЕНУКА РАЙ | Тхимпху

Министерство финансов официально ввело налог на товары и услуги (GST) 1 января 2026 года по единой ставке в 5 процентов, что ознаменовало одну из самых значительных реформ в налоговой системе страны за последние годы. Новый режим заменяет прежнюю систему налога с продаж и вводит единый общенациональный налог на товары и услуги.

Министр финансов Лекей Вангмо во время презентации заявил, что реформа направлена ​​на упрощение налогообложения, улучшение соблюдения требований, усиление сбора внутренних доходов через онлайн-системы, а также содействие большей справедливости, прозрачности и подотчетности. Однако, когда налог вступает в силу, путаница среди населения и бизнеса остается очевидной, особенно в отношении того, кто должен взимать GST, кто его платит и какие товары освобождены от налога.

Правительство разъяснило, что GST — это налог, основанный на потреблении, то есть его платят потребители при покупке товаров и услуг. Предприятия не несут налоги сами, а действуют в качестве агентов по сбору налогов от имени правительства. Только предприятия, зарегистрированные в Департаменте налогов и таможни (ДРК), имеют право взимать 5-процентный налог на товары и услуги. Регистрация обязательна для предприятий, годовой объем продаж которых превышает 5 миллионов ну, рассчитанный на основе товаров, купленных и проданных в течение года. После регистрации предприятию присваивается номер налогоплательщика GST, который должен быть отражен в счетах-фактурах и отображен в помещениях предприятия.

Несмотря на эти четкие правила, на рынках и в коммерческих центрах возникла путаница. Многие потребители говорят, что они не уверены в законности НДС, взимаемого в магазинах, особенно когда продавцы не выставляют надлежащие счета-фактуры или не показывают свои регистрационные свидетельства. В некоторых случаях покупатели сообщали, что с них взимается НДС в небольших магазинах и ларьках, которые вряд ли достигнут порога оборота в 5 миллионов ню. Это вызвало опасения, что GST может быть неправильно использован в качестве дополнительной платы, а не в качестве государственного налога, что приводит к разочарованию и недоверию среди потребителей.

Власти подтвердили, что незарегистрированным предприятиям строго запрещено взимать GST. ДРК предупредила, что будет активно следить за соблюдением требований и принимать оперативные меры против любого предприятия или частного лица, взимающего GST без регистрации или взимающего его за освобожденные от налога поставки. Потребителям было предложено принять участие в обеспечении соблюдения требований, запрашивая счета-фактуры по налогу на товары и услуги GST в точках продаж. Действительный счет-фактура должен включать номер GST продавца, название компании, адрес и сумму взимаемого GST.

Другая область широко распространенной путаницы связана с исключениями. Хотя GST широко применяется к товарам и услугам, предметы первой необходимости и ключевые социальные услуги были намеренно оставлены за пределами налоговой сети, чтобы защитить потребителей. От налога освобождаются товары первой необходимости, такие как рис, соль, растительное масло, гигиенические салфетки, инвалидные коляски и предметы, используемые людьми с ограниченными возможностями. Основные услуги, включая образование и здравоохранение, также не облагаются GST, как и некоторые финансовые услуги. Власти пояснили, что косметические и несущественные предметы облагаются налогом, а взимание GST с освобожденных от налога предметов является нарушением закона.

Однако непоследовательное применение исключений усилило общественную обеспокоенность. Потребители говорят, что один и тот же товар может облагаться НДС в одном магазине, но не в другом, что создает путаницу и подозрения. Некоторые продавцы признались, что не уверены в том, как классифицировать определенные продукты, особенно на первых порах внедрения. Чиновники утверждают, что такие проблемы ожидаются в течение переходного периода и будут уменьшаться по мере повышения осведомленности и более последовательного правоприменения.

Порог регистрации GST в размере 5 миллионов ню также привлек внимание общественности. По данным правительства, порог установлен для обеспечения административной эффективности на начальном этапе реализации. GST требует от предприятий вести надлежащую отчетность, выставлять счета-фактуры и подавать ежемесячные отчеты, и не все малые предприятия в настоящее время имеют возможность соблюдать эти требования. Устанавливая порог, ДРК стремится первоначально сосредоточиться на предприятиях, которые лучше подготовлены к соблюдению стандартов соответствия, одновременно постепенно расширяя налоговую базу по мере совершенствования систем и возможностей. Со временем, когда система выставления счетов станет более эффективной и соответствие требованиям будет улучшаться, ожидается, что порог будет пересмотрен и в конечном итоге отменен.

Для зарегистрированных предприятий GST несет в себе как ответственность, так и риски. Предприятия обязаны взимать GST только с облагаемых налогом поставок, выставлять надлежащие счета-фактуры, вести точный учет, своевременно подавать ежемесячные отчеты и переводить собранный чистый GST в ДРК. Несоблюдение этих требований может привести к серьезным последствиям. ДРК предупредил, что подача неточной декларации, задержка подачи деклараций, требование неверных входящих налоговых льгот или ненадлежащее взимание GST могут привести к классификации налогоплательщиков с высоким уровнем риска. Это может привести к задержкам в возмещении средств, подверженности проверкам, финансовым штрафам, а в тяжелых случаях – судебному преследованию.

Малый и средний бизнес выразил обеспокоенность этими рисками, особенно в переходный период. Многие владельцы бизнеса говорят, что они все еще приспосабливаются к новым системам бухгалтерского учета и опасаются, что непреднамеренные ошибки могут повлечь за собой штрафы. Некоторые выразили обеспокоенность по поводу увеличения операционных расходов, включая необходимость нанимать бухгалтеров или приобретать программное обеспечение для соблюдения требований GST. Другие беспокоятся о проблемах с движением денежных средств, если возмещение задерживается из-за ошибок или проверок.

В ответ ДРК признала, что GST представляет собой серьезный сдвиг по сравнению с предыдущим режимом налога с продаж, и объявила переходный период, чтобы помочь предприятиям адаптироваться. Власти подчеркнули, что первоочередное внимание уделяется повышению осведомленности, просвещению и стабилизации системы, а не карательным правоприменениям, при условии, что предприятия приложат искренние усилия для соблюдения требований. Налогоплательщикам, сталкивающимся с трудностями, было предложено обратиться в департамент за советом и поддержкой.

Несмотря на проблемы, правительство утверждает, что GST предлагает значительные долгосрочные выгоды. Поскольку единая налоговая ставка в размере 5 процентов применяется одинаково как к товарам, так и к услугам, система спроектирована так, чтобы быть более простой и понятной, чем предыдущая налоговая структура. Механизм льгот по входящему налогу обеспечивает справедливость, позволяя предприятиям корректировать налоги, уже уплаченные на производственные ресурсы, с налогами, взимаемыми с продаж, тем самым избегая двойного налогообложения. Если излишне уплаченный налог, предприятия имеют право на возмещение.

Ожидается, что GST также повысит конкурентоспособность, особенно для экспортеров. Товары и услуги, поставляемые за пределами Бутана, облагаются налогом по нулевой процентной ставке, что гарантирует, что экспорт не обременен внутренними налогами. Производители и экспортеры могут требовать возмещения НДС, уплаченного за ресурсы, использованные для экспортного производства, что улучшает денежный поток и поддерживает экономический рост.

Соблюдение требований было дополнительно упрощено за счет онлайн-систем и самооценки, что дало налогоплательщикам больший контроль, одновременно повысив прозрачность и подотчетность. Власти полагают, что по мере того, как все больше предприятий формализуют свою деятельность, GST будет способствовать укреплению и надежности внутренней базы доходов.

Поскольку Бутан находится на ранних этапах внедрения GST, официальные лица подчеркивают, что общественное понимание и сотрудничество будут иметь решающее значение для успеха реформы. Потребителей призывают сохранять бдительность и информированность, в то время как ожидается, что предприятия возьмут на себя ответственность за соблюдение требований. Хотя на начальном этапе очевидны путаница и беспокойство, правительство по-прежнему уверено, что со временем, осведомленностью и последовательным соблюдением требований GST поможет построить более эффективную, прозрачную и справедливую налоговую систему для страны.